Was ist Factoring und wie funktionert das?
Factoring ist der Verkauf offener Forderungen eines Unternehmens an eine Factoringgesellschaft. Der Forderungskäufer (Factor) wird Eigentümer der Forderung, mit allen Rechten und Pflichten. Sie verwandeln Ihre offenen Forderungen in sofortige Liquidität, verbessern den Cash Flow und schützen sich vor Forderungsausfällen.
Bilanztechnisch stärken Sie die Eigenkapitalquote und verbessern somit Ihr Banken-Rating. Umsatzwachstum finanzieren Sie zukünftig aus eigener Kraft. Full Service Factoring, welches von zahlreichen Unternehmen genutzt wird, beinhaltet eine Forderungsausfallversicherung zum Schutz bei Insolvenz des Debitors. Eine bereits bestehende Warenkreditversicherung kann in den Factoringvertrag eingebunden werden (2-Vertragsmodell).
Beim offenen Verfahren ist Ihr Debitor über den Forderungsverkauf informiert und zahlt auf ein Konto des Factors. In der Praxis schreiben Sie Ihre Rechnungen wie bisher, der Factor erhält eine Rechnungskopie (meist auf elektronischem Weg). Nach Vorlage beim Factor zahlt dieser binnen 24 Stunden eine vorher vereinbarte Quote (meist 80 - 90 %) sofort aus, den Sicherungseinbehalt (10 - 20 %) dann nach Zahlungseingang Ihres Kunden.
Factoring Vorteile:
Im Gegensatz zum klassischen Bankkredit ist beim Factoring die Stellung dinglicher Sicherheiten in aller Regel nicht erforderlich. Somit stellt der Forderungsankauf für viele Unternehmen eine unkomplizierte Alternative dar, Wachstum und Unternehmensprozesse zu finanzieren.
- Sofortige Liquidität ohne Stellung banküblicher Sicherheiten
- Factoringgebühren sind in den letzten Jahren sehr stark gesunken
- Aktuell über 40 verschiedene Varianten, die darüber hinaus nochmals individualisiert werden können
- Liquiditätszuflüsse und Management sind zu 100 % planbar (heute Rechnungsstellung, morgen Kontogutschrift)
- Vom Factor angekaufte Forderungen sind gegen Ausfall geschützt (beim echten Factoring)
- Entlastung im Debitorenmanagement beim Full Service Verfahren
- Factoring führt zur Verbesserung der Bilanzkennzahlen, Eigenkapitalquote und Bankenrating
Factoringgebühren, je nach Factoring Variante:
Die Höhe der Factoring-Kosten und Kostenarten unterscheiden sich, je nach gewählter Variante, sehr stark. Smart-Factoring ist die preiswerteste, Einzelfactoring die teuerste Lösung. Wir zeigen Ihnen auf, welche Factoringart die für Ihr Unternehmen beste Auswahl darstellt.
Eine Übersicht zahlreicher weiterer Factoring-Varianten und Gestaltungsmöglichkeiten können Sie unter Factoring-Auswahl einsehen.
Um Ihnen die größtmögliche Factoring Auswahl des Marktes anbieten zu können, arbeiten wir mit dem Factoring Pool Mittelstand zusammen. Wir greifen hier auf einen Pool von 28 leistungsstarken Anbietern mit zahlreiche Branchenlösungen zu.
Voraussetzungen zum Forderungsankauf:
- Bei Rechnungsstellung ist die abzurechnende Leistung vollständig und einrede frei erbracht.
- Bei Fakturierung von Teil- und Abschlagszahlungen (s. VOB) ist die Teilleistung vom Auftraggeber abgenommen.
- Sie können über Ihren Forderungsbestand frei verfügen. Es besteht keine Forderungsabtretung oder Globalzession. Wenn doch, werden die Forderungen für das Factoring freigegeben.
- Den Lieferungen liegen keinerlei Rückgaberechte zu Grunde (keine Kommissionsware).
- Ihre Factoringkunden haben laut deren AGB / Rahmenvereinbarungen keine Möglichkeit der Ver-, Auf- oder Gegenrechnung (auch von z.B. Schadenersatzzahlungen oder Gegenforderungen innerhalb eines "Konzerns"). Bei kreditorischen Debitoren stimmen die Parteien einer Aufrechnungsverzichtserklärung zu.
- Kunden, deren Forderungen angekauft werden sollen, sind rückversicherbar.
Ablaufdiagramm - Forderungsverkauf:
